高新企业转让固定资产，处置损益计入A107041总收入吗？解答：高新企业转让固定资产，处置损益计入 A107041 表中的总收入。《科技部 财政部 ...

二、对《企业所得税年度纳税申报表填报表单》、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（a类）》（a100000）、《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（a105080）、《研发费用加计扣除优惠明细表》（a107012）、《税额抵免优惠明细表》（a107050）、《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税 ...

参照主表优惠事项填报方式，对《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（a105080）进行调整，将表单中涉及固定资产和无形资产加速折旧或摊销的优惠 ...

结合汇总纳税企业申报情况，优化总分机构分摊税款计算方法，并对《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》（a109000）及《企业所得 ...

五、企业发生股权(股票)处置业务的,按税收规定属于企业重组的,在《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》(a105100)中填报重组情况;按税收规定确认为损失的,在《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》(a105090)填报损失情况;除此之外,均应在《投资收益纳税调整明细表》(a105030)中填报处置收益相关 ...

企业所得税年度纳税申报资产折旧、摊销及纳税调整明细表有哪些修订？ 答：根据《财政部 税务总局关于中小微企业设备器具所得税税前扣除有关政策的公告》（2022年第12号）、《财政部 税务总局 科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》（2022年第28号），新增 高新技术企业2022年第四 ...

五是数据表构建上，基于数据资产估值研究，开创性构建了与估值体系相承接的“数据资产表”。 这一数据表包含投入价值栏、业务价值栏、外部价值栏，涵盖数据要素投入、数据价值创造、数据产品交易的三大维度数据资产价值分析模式，为推动数据资产合理估值与披露提供创新思路。

1.《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》（a105090）第5行及第6行第1列253800、第2列30000、第4列10000、第5列293800、第6列283800、第7列自动显示-30000。

《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》（a105090） 案例 甲公司2021年5月A类库存商品市场公允价值23万，账面成本26万元，增值税进项税额3.38万元。

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（a类）主表 《纳税调整项目明细表》（a105000） 《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》（a105090） 案例. 甲公司2021年5月a类库存商品市场公允价值23万，账面成本26万元，增值税进项税额3.38万元。

《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（A105080）新增了高新技术企业2022年第四季度（10月至12月）购置单价500万元以下设备器具一次性扣除、高新技术企业2022年第四季度（10月至12月）购置单价500万元以上设备器具一次性扣除、中小微企业购置单价500万元以上设备器具等事项。